关于内控自我评价_关于内控自我评价自查报告范文

2018-08-29 自我评价

  内控一般指公司企业内部的控制运作,在我们做自查报告的时候,需要把自我评价写好。小编为大家精心准备了如何写内控自我评价自查报告,欢迎大家前来阅读。

内控自我评价自查报告

  内控自我评价自查报告篇一

  接X邮银发(20xx)145号文件,对我支行开展2012年内部控制评价的自查活动,在针对个金业务的会计管理16项中有4项不适用,得分89.5分、中间业务14项中有4项不适用,得分88分、支付渠道17项中有9项不适用,得分80分。现将自查过程中发现问题做以下报告:

  一、会计管理

  1、授权管理:(评价编号3.9.3.1)会计人员配备不齐、不合理兼职;

  2、凭证管理: (评价编号3.9.12.1)重要空白凭证超量领取现象,如开户证实书、特种转账借方凭证、特种转账贷方凭证都超10天用量。

  3、档案管理:(评价编号3.9.16.1)档案调阅登记不规范,存放不合理。

  4、金库管理:(评价编号3.9.16.2)现金区监控不能全程覆盖。

  二、 中间业务

  1、组织控制:(评价编号3.5.2.1)系统内人员设置与实际人员不符。

  2、业务经营权限(评价编号3.5.3.1)红旗东路支行未取得保险兼业代理业务许可证。

  3、理财业务:(评价编号3.7.9.1)未进行调查问卷对风险提示语镂空,风险调查问卷填写不规范。

  4、代收付业务:(评价编号3.7.11.2)批量交易档案归档不规范。代付数据留存原始工资纸质不全。事后监督没有按规定监督中间业务。

  5、事后监督:

  三、支付渠道

  1、自助设备管理:(评价编号3.10.3.1)自助设备钥匙无交接手续、密码更换未按月修改。

  2、运行维护(评价编号3.10.4.1)未按规定进行巡检维护。

  3、商易通业务受理(评价编号3.10.5.1)申请材料、签约资料信息不完整。

  4、商易通密钥管理(评价编号3.10.7.1)交接手续不全。

  5、商易通客户回访(评价编号3.10.8.1)未按规定频次回访客户、12年均无回访记录。

  6、POS收单业务(评价编号3.10.11.1)审核通过后的商户资料录入POS系统后,安装档案归档不及时;退网维护不及时,未按规定上报,对系统内退网维护不及时。

  7、POS收单机具管理(评价编号3.10.12.1)POS机具的领用、发放、更换、回收等手续不规范。

  8、POS收单业务巡检(评价编号3.10.13.1)未按频次进行巡检,记录不完整。

  9、个人网上银行(评价编号3.10.14.1)注册、修改、注销办理业务手续不齐。

  针对以上自查中出现的问题,我支行会根据相关业务制度,积极整改。

  内控自我评价自查报告篇二

  为不断规范发展,有效控制风险,保证经营业务活动的正常进行,保护股东的合法权益,20xx年公司根据深交所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求以及监管部门的相关内部控制规定,结合公司的实际情况、自身特点和管理需要,制订企业内部控制管理制度,并在公司业务的发展过程中不断补充、修改,使公司的内部控制制度趋向完善。

  本年度内,公司在20xx年度开展的公司治理活动的基础上,对内部机构的设置进行了进一步的完善,完成了包括发展战略规划、股权结构调整、财务监控办法、人力资源监控办法的起草与修订,并收到了较好的成效;同时,对于公司已制定的各项内控制度,予以认真有效的贯彻实施。

  一、20xx年公司内部控制综述

  (一)内控制度组织结构

  1、公司股东大会是公司最高权力机关,股东大会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》行使权力,确保公司广大股东尤其是中小股东 合法权益;公司董事会是公司决策机关,依法行使职权;公司监事会是公司监督机关,对公司各项制度进行监督,对公司董事及高管人员的行为及公司的财务状况进行检查。

  2、公司总经理在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,依据《公司章程》及《总经理工作细则》行使职权;公司现设有副总经理三名,各司其职,共同协助总经理进行工作。

  3、公司现设有进出口公司、工程公司等部门,内部机构较为合理,职责明确,相关人员也拥有较为丰富的实际工作经验,符合公司现阶段经营和发展的需要。

  (二)内控制度健全情况

  公司目前制订有较为完善的内控制度,包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等等,并在实践中得到了比较好的贯彻实施。公司对现有的内控制度进行经常性的检查和

  评估,并进行必要的修订,以保证其符合最新的公司治理要求及公司自身发展的要求。

  同时,公司在日常经营管理的过程中也依法建立起了一整套的财务管理、人力资源管理、法务合同管理、档案管理、行政管理等内部管理制度,保证了公司日常经营的顺利、有序进行。

  (三)内部审计部门的监督检查情况公司拥有独立的审计部门,由具有专业知识的人员组成,本年度内,公司审计部门依法履行职责,对公司的资产、财务等情况进行监督和检查;在09年经济危机的环境下,公司审计部门将继续做好财务管理工作,保持公司健康的财务状况,为公司的投资决策提供准确的财务数据,最大可能的保护公司利益。

  (四)公司20xx年履行社会职责情况公司在做好内控制度的完善的同时,也十分重视履行公司的社会职责,在力所能及的范围内更多的回报社会;20xx年5月12日,四川省汶川等地发生里氏8级强烈地震,公司及公司员工积极捐款捐物,本次抗灾活动中,本公司、公司股东、公司领导及员工共计为四川汶川地震灾区捐款200余万元。

  (五)20xx年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动本年度内,公司在20xx年度上市公司治理活动的基础上,进一步完善了内部机构的设置,完成了董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、企业文化发展委员会的设立工作,同时就董事会各专门委员会的工作制定了明确的议事规则,保证各专门委员会能够充分发挥作用,协助公司董事会更好的履行职责。

  在其他方面,公司进一步对董事会的召开,公告的发布,维护与投资者关系等方面也作出相应的整改和提高;对于其他已制定的各项内部控制制度,继续予以严格的贯彻执行。

  (六)20xx年公司内部控制的情况的总体评价总体上看,20xx年度公司内控制度的健全和执行情况较为良好,进一步完善了公司内部机构的建设工作,对于已制定的各项内控制度,也都得到了比较好的贯彻执行,从而保证了公司的经营活动始终在制度化、规范化、效率化的轨道上运行。目前公司治理的基本情况与中国证监会关于上市公司治理的规范性文件只存在较小差异。

  二、重点控制活动

  1、子公司在公司的直接监督管理下开展各项经营活动,保证了公司能够对全资子公司进行有效的控制。公司对全资子公司的管理和控制包括:

  (1)人员管理:对于异地子公司和参股公司,公司均派出了副总经理级的高级管理人员担任其主要领导职务,对公司的业务发展和各方面的情况进行直接控制。

  (2)财务管理:子公司的高级财务管理人员是由公司总部委派,由公司总部垂直管理,并且其薪酬由总部支付,在人员方面保持了绝对的独立性;子公司本身已经建立了一套完善的财务内部控制制度;

  (3)合同管理和控制:公司设立有专职的法务部,负责对异地子公司对外签订的所有合同进行审查,从法律角度提出相应的意见和建议。

  2、信息披露的内部控制情况

  公司的信息披露工作由董事会秘书全面负责,公司证券部在董事会秘书的直接领导下,依据公司制定的《信息披露制度》负责信息披露的具体工作,本年度内,公司完成信息披露50余条,包括公司年报、季报等定期报告及其他临时公告,公司公告严格依据相关法律法规、政策性文件、公司章程和深圳证券交易所的规定,并紧密结合公司实际情况,确保公司公告真实准确,公司的各项情况能够准确及时地反映给股东。

  公司现制定有《重大信息内部报告制度》,明确了内部各部门及相关控股子公司在重大信息报告方面的责任人,保证了相关重大信息传递的及时性、完整性和准确性。

  3、重大担保事项的内部控制情况

  20xx年度内,公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定明确了担保事项的评审、批准、执行、监督等环节的控制流程。

  公司目前不存在违反规定擅自对外担保的情况,也不存在债务人未按时履行义务导致公司需承担担保义务的情况。

  4、重大对外投资事项的内部控制情况

  目前《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等均详细规定了各自的投资权限,公司股东大会、董事会及总经理严格按前述内控制度的规定行使权力,对相关投资事项进行严谨、细致的审核;公司内

  部投资部、地产发展部对相关的投资事项进行全面的调研,为公司领导层的决策提供保障。

  5、关联交易的内部控制情况

  公司已制定有《关联交易决策制度》,如发生关联交易将严格按照相关内控制度的规定程序,对交易的内容、价格等等进行审查,并在达到标准后进行信息披露。20xx年度内,公司未发生重大关联交易事项。

  6、募集资金管理的内部控制情况

  公司已制定有完善的《募集资金管理制度》,募集资金的存放、使用、监督等事项作了详尽的规定。公司原有全部募集资金均已在20xx年度前使用完毕,20xx年度内,公司未发生募集资金使用的情况。

  三、重点控制活动中的问题及整改计划

  (一)公司内控制度中存在的问题目前公司内部控制和公司治理的情况较为良好,各项制度制定较为完善,贯彻比较得力。但也仍有部分需要改进之处,包括:

  1、董事会专门委员会须尽快成立并使其作用得到充分的发挥;

  2、随着公司业务的发展,公司现有的内部控制制度需要进行不断的修改和进一步的完善。

  (二)未来的改进措施和计划

  1、须尽快成立专门委员会并强化其在董事会运作和决策中的作用,充分发挥各独立董事的专业技术才能。

  2、根据公司整体发展的需要,以及中国证监会、北京市证监局和深圳证券交易所的规范性文件的精神,不断完善公司治理结构,对原有的内控制度和文件进行修改和完善。

  3、不断加强内部控制管理工作,继续严格贯彻执行已制定的各项内部控制制度,将各项措施都落到实处。

  四、监事会及独立董事对公司内控制度自我评价报告的意见

  (一)监事会的意见

  报告期内,公司在上一年度公司治理活动的基础上,进一步完善了内部机构8的设置,各项内控制度制定较为完善,执行得力,符合中国证监会及深圳证券

  交易所相关规范性文件的要求,在推动公司各项业务发展的同时有效的防范了风险;公司内部架构完整有序,运行正常,各位董事、监事、高级管理人员以及公司其他员工也能够做到兢兢业业,勤勉尽责。

  (二)董事们的意见

  公司20xx年度内控制度的自我评价报告中所叙述的情况,与公司的实际情况是一致的。报告期内,公司董事会进一步完善了各专门委员会的机构建设,为 今后董事会更好的开展工作创造了条件;现阶段公司各项内控制度,包括“三会” 制度、信息披露、对外担保等,制订的比较完善,实践中也得到比较好的贯彻实施,基本上符合中国证监会等监管机构对于公司治理的相关规定,对规范公司经营活动、减少风险起到了积极的作用;未来,公司也将根据自身发展的需要以及监管机关的要求,对各项内控制度进行进一步的修改和完善。

  综上,全体董事认为,公司内控制度的自我评价报告的内容是真实客观的。

  内控自我评价自查报告篇三

  作为联合颁布企业内部控制规范体系的五部委之一和率先试点实施内部控制规范体系的上市公司的监管者,证监会提出了“坚决导入、稳步实施、步步深入、逐年提高”的内控规范实施原则,以财务报告内部控制为切入点,分步骤、分阶段在上市公司实施内部控制规范体系。

  除69家境内外同时上市公司外,证监会在公司自愿与各辖区监管机构推荐相结合的原则下,又选择确定了211家主板上市公司作为20xx年内部控制规范体系实施的试点单位。同时,我们还选择监管基础较好的深圳辖区进行全辖区试点。

  从前不久各地上报的材料看,尽管工作中遇到了一些困难和问题,但内控规范体系实施和试点工作整体进展还是比较顺利的。

  从公司来说,健全有效的内部控制可以提高上市公司财务报告的有效性;可以保障公司资产安全,减少舞弊事件发生,堵塞漏洞,有效提高风险防范能力,降低公司风险;可以提高公司经营效益及效率,提升上市公司质量,从而保证资本市场的健康稳定发展。对内部控制自我评价及信息披露的相关要求,对于督促公司建立和实施有效内部控制有着重要的推动性作用。

  从资本市场来说,随着资本市场的发展和投资者的日趋成熟,投资者在选择投资对象和买卖时点时考虑的因素更加全面,上市公司内部控制和风险管理水平已成为投资者的关注点之一,但普通投资者不可能深入每一个被投资企业去了解其内部控制的设计和执行情况,因为这样做既不经济也不可行。投资者了解企业内部控制情况的一个重要渠道就是企业对外披露的年报中对内部控制建设与实施的描述、内部控制的自我评价报告及会计师事务所出具的鉴证报告。对内部控制自我评价及信息披露的相关要求,有利于资本市场透明度的提高和对广大投资者的保护。

  但从前几年沪、深交易所上市公司披露的内部控制自我评价报告来看,在披露信息的充分性和客观性方面还存在一定的问题:一是部分企业没有真实、客观地披露内部控制存在的问题,个别公司甚至在由于内部控制失效造成虚假信息披露,多次被监管机构处罚的情况下,都没有在自我评价报告中披露相关的控制缺陷;二是内部控制评价报告在内容格式和详略程度上差异较大,篇幅最长的达数万字,篇幅短的只有草草几百字。由于信息披露的不客观、不完整以及内容格式的不统一,使得内部控制自评报告及其信息披露对投资者的参考价值,大打折扣。

  产生上述问题的原因是多方面的,其中一个重要的原因是一些上市公司在内部控制评价报告的披露问题上存在着一些认识上的问题,即担心如果内部控制评价中发现了控制缺陷并进行了披露,会对公司产生负面的影响,比如股价下跌、市值下降,进而会影响到公司的形象以及未来的再融资等;对于国有企业的负责人来说,可能还有一些对于绩效考评方面的顾虑,担心是否会追究领导责任,是否会影响到个人的职业发展等。

  对于这样的担忧,其实是可以理解的。但是,如果我们从投资者的角度来想一想,投资者最担心的是什么?是上市公司的信息不透明,不知道上市公司的管理水平到底如何,不知道上市公司未来会发生什么事情。

  通过披露内部控制评价报告,恰恰可以消除投资者对这方面的担心。即便公司披露的内部控制存在缺陷,投资者可以从企业同时披露的对于缺陷的评价以及整改的具体思路和措施,了解这个企业是如何运作和管理的,使投资者可以对公司的未来做出合理的预期,从而增强对公司的信心。对于国有企业,国资管理部门也是希望下属的企业能够不断提高风险管控能力,提升企业管理水平,而内部控制评价报告所反映出的内部控制的不断优化和完善正是这种提升的一个重要表现。

  当然,在这方面,作为市场监管部门的证监会,也会做好对于投资者的宣传教育工作,帮助广大投资者正确理解上市公司披露的内部控制信息,对上市公司信息披露的客观性和真实性做出理性的判断,进而做出正确的投资决策。同时,我们也会加强对内部控制信息披露的监管,加大对虚假披露、故意隐瞒内部控制存在的重大缺陷等行为查处和处罚的力度。


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